- Основная информация о банкротстве ИП
- В каком случае возможно признать ИП банкротом?
- С чего начинается процесс установления неплатежеспособности предпринимателя?
- Как написать заявление в суд?
- Поэтапная схема установления факта банкротства ИП
- Очередность удовлетворения интересов кредиторов
- Имущество предпринимателя, подлежащее реализации в ходе установления банкротства
- Несостоятельность предпринимателя при ее инициации ИФНС
- Продолжительность рассмотрения судом дела о банкротстве
- Последствия банкротства
- Выводы
- Задайте вопрос юристу бесплатно
- Видео: "Банкротство ИП с долгами"
Прогрессирующее ухудшение материального состояния индивидуального предпринимателя неминуемо приводит к его неплатежеспособности. Однако присвоение статуса банкротства ИП с долгами по налогам со всеми его юридическими последствиями не является прямым результатом потери финансов.
Банкротство устанавливается по регламентируемой законом процедуре (ФЗ №127), которая требует привлечения временных ресурсов и капиталовложений.
Основная информация о банкротстве ИП
Понятие несостоятельности юридического или физического лица, включая индивидуальное предпринимательство, может быть рассмотрено в двух аспектах:
- Неспособность самостоятельного погашения или исполнения кредитных обязательств в требуемом объеме;
- Процесс добровольного или принудительного государственного вмешательства в дела должника для разрешения конфликтов с кредиторами на наиболее выгодных условиях для всех сторон — участников процедуры.
Признание реальной неплатежеспособности имеет выгоду как для взыскателей, так и для самого неплательщика. Оно приводит к следующим последствиям:
- Реальная оценка финансового состояния неплательщика с учетом всех активов;
- Разработка методик, в результате применения которых удастся вывести ИП из кризисного состояния;
- Удовлетворение требований взыскателей на основании введения в действие выработанных методик или признания последних неэффективными.
Инициатором указанного процесса может являться как само неплатежеспособное лицо, так и кто-либо из кредиторов.
Процесс признания неплатежеспособным индивидуального предпринимателя может быть запущен, если имеются минимум 2 из ниже приведенных предпосылок:
- Сумма неисполненных предпринимателем обязательств превышает установленную законом сумму;
- Длительный период неспособности исполнять долговые обязательства;
- Стоимость материальных активов ИП значительно ниже накопленной задолженности;
- Деятельность, в связи с которой возникли долговые обязательства, непосредственно связана с ведением бизнеса, а не с личной задолженностью.
Это тоже важно знать:Банкротство ИП в 2019 году
Статус банкрота присваивается неплатежеспособному предпринимателю исключительно в ходе судебного разбирательства, осуществляемого арбитражным судом по территориальной подсудности конкретного дела.
Следует учитывать, что все финансовые затраты, которые сопутствуют представленному процессу, возлагаются на плечи самого должника и могут варьироваться в пределах 100 тысяч российских рублей.
В каком случае возможно признать ИП банкротом?
Прекратить предпринимательскую деятельность, не отягченную наличием невыполненных долговых обязательств возможно путем обращения в территориальное подразделение налоговой службы с соответствующим заявлением. Однако, если имеются непогашенные кредиты или неоплаченные налоговые платежи, прекращение существования ИП осуществляется через суд.
Для принятия судебным органом на рассмотрение дела о признании неплатежеспособности предпринимателя, необходимо наличие следующих предпосылок:
- Долговые обязательства, не выполненные предпринимателем, в сумме превышают 10 тысяч российских рублей (до полумиллиона);
- Продолжительность отсутствия платежей должника в счет возврата оформленных кредитов или произведения налоговых взносов равняется 90 дней;
- Полученной после реализации имущества ИП денежной суммы не хватит для удовлетворения интересов всех кредиторов.
Инициировать банкротство ИП с долгами по налогам вправе не только сам предприниматель или заинтересованные в возврате долга лица, но и ИФНС.
С чего начинается процесс установления неплатежеспособности предпринимателя?
Алгоритм первоначальных действий по закрытию ИП с кредитами включает:
- Подготовку необходимого комплекта документации.
- Составление и подача в судебный орган заявления об инициации процесса банкротства.
Комплект документов для суда включает:
- Полный перечень лиц (физических и юридических), перед которыми у предпринимателя имеются невыполненные долговые обязательства (с указанием контактной информации);
- Список лиц, имеющих невыполненные долговые обязательства перед ИП;
- Сведения об имущественном массиве индивидуального предпринимателя, составленные независимым экспертом;
- Справки из банковских и кредитных учреждений о наличии у должника денежных вкладов;
- Копия документа о начале деятельности предприятия (свидетельство о регистрации в ИФНС);
- Почтовые документы, подтверждающие направление каждому из кредиторов ходатайства о банкротстве;
- Квитанция из банковского учреждения, подтверждающая произведение оплаты установленной государственной пошлины;
- Иная документация, свидетельствующая об отсутствии у ИП возможности погасить все оформленные кредитные договора.
Как написать заявление в суд?
Представленный документ следует оформлять с учетом требований действующего процессуального законодательства. Допускается использование рукописной формы или печатного варианта на листе формата А-4.
Это тоже важно знать:Особенности банкротства юридических лиц в 2019 году: пошаговая инструкция, этапы, последствия, новое в законе
Стиль изложения заявления – деловой, в обязательном порядке следует изложить:
- Личные сведения о предпринимателе-должнике (фамилия, имя, отчество, контактная информация, номер налогоплательщика);
- Подсчет невозможной к погашению задолженности, произведенный на дату обращения в суд (сумма, которая не оспаривается должником), включая обязательные платежи, установленные законодателем (налоги, сборы);
- Суммарная цифра по долговым обязательствам, превышающая минимальный размер, установленный законом, чтоб инициировать банкротство ИП с долгами по кредитам;
- Информация о наличии у неплатежеспособного бизнесмена счетов в банковских учреждениях;
- Перечень имущества индивидуального предпринимателя, составленный в произвольной форме;
- Статьи законов, на основании которых осуществляется обращение для установления несостоятельности ИП – ФЗ №127, АПК (ст. 223-224));
- Опись комплекта прилагаемой документации.
Также в заявлении следует указать свое семейное положение и сведения об участии в учреждении юридических лиц, членстве в акционерных обществах.
Поэтапная схема установления факта банкротства ИП
Неплатежеспособность признается в соответствии с процедурой, строго регламентированной законодателем. Закрытие ИП при наличии накопленных задолженностей включает следующие этапы:
- Подсчет задолженности по всем кредитным обязательствам, принятие мер, способных избежать установления статуса банкрота (привлечение инвесторов, переговоры по изменению условий кредитных договоров (займа) в пользу должника, реализация рефинансирования и пр.).
- Комплектация необходимой документации (направление запросов на выдачу справок о счетах в банки, направление кредиторов извещений о намерении инициировать признание неплатежеспособности, подготовка выписок из бухгалтерских документов и др.).
- Составление заявления о признании ИП с кредитами банкротом, его направление в арбитражный судебный орган по территориальному принципу подсудности (по месту регистрации предприятия).
- Осуществление сотрудниками суда, в который поступило заявление об установлении несостоятельности, проверок подлинности поданной заявителем документации и принятие дела на рассмотрение.
- Назначение судом лица (финансового управляющего), которое уполномочено вести реструктуризацию долгов, организовывать продажу имущества и заключать мировое соглашение.
- Назначенный управляющий направляет всем заинтересованным в рассмотрении соответствующего дела лицам уведомление о проведении общего собрания (выяснение реальной суммы долга, оспариваемых и неоспариваемых должником обязательств по кредитам).
- Принятие решения о возможной реструктуризации накопленной задолженности, составление плана, его направление кредиторам и суду.
- Рассмотрение судом и заинтересованными в установлении банкротства ИП лицами плана реструктуризации, согласие или отклонение его положений.
- При неудавшейся реструктуризации, индивидуальный предприниматель признается несостоятельным и обязуется в полугодовалый срок осуществить действия по реализации своего имущественного массива с последующим направлением полученной денежной суммы в счет покрытия долговых обязательств.
- Оплата деятельности финансового управляющего, направление отчета о произведенной работе в органы суда.
- Признание банкротства ИП.
Очередность удовлетворения интересов кредиторов
В связи с тем, что должник-предприниматель не в состоянии оплатить все долги даже при полной реализации имущества, установлена очередность, в соответствии с которой удовлетворяются интересы кредиторов:
- Участники судебного процесса, требования которых удовлетворены судом.
- Лица, работавшие в обанкроченном ИП по трудовому договору, в случае невыполнения предпринимателем пункта об оплате.
- Лицо, назначенное судом в качестве управляющего финансами.
- Сотрудники организаций, государственных органов, сопровождавшие процесс установления неплатежеспособности (юристы, эксперты, нотариусы и др.).
Это тоже важно знать:Текущая задолженность в деле о банкротстве: какие платежи входят в нее и как выплачиваются
Финансирование всей процедуры признания несостоятельности индивидуального предпринимателя возлагается на его плечи. Должник не вправе самостоятельно менять очередность исполнения долговых обязательств, а также выбирать процедуры, необходимые к реализации финансовым управляющим.
Имущество предпринимателя, подлежащее реализации в ходе установления банкротства
Прежде, чем подавать заявление в суд с инициацией процедуры признания неплатежеспособности, следует составить перечень имущества, принадлежащего ИП. Интересы кредиторов могут быть удовлетворены за счет реализации:
- Предметов электронной и бытовой техники, если их стоимость оценена выше суммы 100 минимальных заработных плат;
- Изделий из драгоценных камней и металлов, антикварные и эксклюзивные предметы, предметы роскоши;
- Недвижимости (помещений), отнесенных как к жилому, так и к нежилому фондам;
- Автомобили и иные транспортные средства.
Несостоятельность предпринимателя при ее инициации ИФНС
При наличии у индивидуального предпринимателя задолженности по оплате налоговых платежей (пошлин, сборов), процедуру признания неплатежеспособности вправе инициировать налоговый орган. В указанной процедуре имеется ряд отличий:
- Налоговые органы уполномочены на наложение ареста на все банковские счета налогонеплательщика без предварительного начала процесса банкротства.
- Сотрудники ИФНС устанавливают причину накопления задолженности и, в случае их уважительности, могут изначально применить штрафную санкцию в размере 20-40 % от размера долга.
- Инициатор указанного процесса вправе ограничить передвижения должника через государственные границы Российской Федерации.
- При невыполнении санкций налоговой службы, сотрудники последней могут ходатайствовать о возбуждении уголовного производства против ИП.
- В случае собственной инициации процесса банкротства должником, ему следует известить о произведенных действиях территориальное подразделение ИФНС и составить заявление о закрытии предпринимательской деятельности по унифицированной форме. В противном случае начисление ежемесячных налогов остановлено не будет.
ВажноК представленному перечню не могут относиться предметы, не имеющие отношения к индивидуальному предпринимательству или не принадлежащие бизнесмену на праве собственности.
Продолжительность рассмотрения судом дела о банкротстве
Сроки присвоения статуса несостоятельности индивидуального предпринимателя установлены на уровне закона (ФЗ №127).
Это тоже важно знать:Заявление о банкротстве юридического лица
По общему правилу, от подачи в суд заявления-инициации процесса до его завершения не должно пройти более 7 месяцев, однако на практике соответствующая категория дел в большинстве случаев рассматривается не менее года. На продолжительность течения процесса оказывают влияние:
- Предоставление в ходе судебного рассмотрения дополнительных документов;
- Возникновение новых сведений, влияющих на ход процесса;
- Оспаривание сторонами выдвигаемых требований;
- Обнаружение в предоставленной документации ошибок и их исправление.
Последствия банкротства
Окончание процесса установления неплатежеспособности несет собой для предпринимателя-должника следующие последствия:
- Возможность инициации нового дела о банкротстве не менее, чем через 60 месяцев;
- Лишение права занятия руководящих должностей, а также выступать гарантом или поручителем;
- Обязательство об уведомлении своей кредитной истории при обращении в банковские учреждения;
- Выдача взыскателям исполнительных листов в части долгов, погашение которых невозможно в связи с недостаточностью имущества.
Выводы
Неплатежеспособность индивидуального предпринимателя, отягченного долговыми обязательствами, признается в судебном порядке по предусмотренной законом процедуре.
Банкротство – затратная процедура, финансирование которой возлагается на должника. Юридические последствия, возникшие вследствие завершения представленного процесса, обязательны для исполнения банкротом и могут стать причиной для привлечения последнего к другим видам ответственности.
Возможно ли признание человека банкротом, если он официально трудоустроен?